The Charitable Remainder Trust: Reducir los impuestos sobre la renta y el patrimonio mediante donaciones benéficas

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Título original:

The Charitable Remainder Trust: Reduce Estate and Income Taxes Through Charitable Giving

Contenido del libro:

Este libro le familiarizará con las posibilidades casi mágicas de un dispositivo legal que ahorra impuestos y produce ingresos conocido como "fideicomiso caritativo restante" o "CRT". Aunque "CRT" es el término actualmente popular, estos fideicomisos también se conocen como fideicomisos de "renta vitalicia" y de "acumulación de riqueza".

Ambas descripciones son correctas, y ahí reside la magia del dinero. Un CRT es justo lo que necesita una persona que quiere evitar los impuestos sobre las plusvalías de una propiedad apreciada, en busca de mayores ingresos para la jubilación o de una desgravación del impuesto de sucesiones. Pero este fideicomiso es también el vehículo perfecto para alcanzar sus objetivos filantrópicos personales, al tiempo que se ayuda a sí mismo y a su familia.

De hecho, aunque el ahorro fiscal y la mejora de los ingresos son atractivos centrales del CRT, la motivación principal deben ser las intenciones caritativas del fideicomitente/donante. Al fin y al cabo, cuando se realice la distribución final de los activos del fideicomiso -y pueden tener un valor considerable- la organización benéfica de su elección será la principal beneficiaria. Mientras tanto, no hay ninguna razón por la que los objetos de su generosidad no puedan recompensar a su benefactor con un puesto en el patronato de su iglesia, o con la creación por parte de su alma mater de una beca que lleve su nombre.

He aquí lo que la creación de un CRT puede conseguir para usted. Correctamente redactado, formulado y gestionado, un fideicomiso benéfico es un excelente instrumento para evitar el "impuesto sobre transmisiones patrimoniales" que puede: evitar por completo el pago del impuesto sobre las plusvalías de sus bienes revalorizados, independientemente de la base de coste original; convertir sus bienes de bajo rendimiento en una inversión de alta rentabilidad garantizada para proporcionarle a usted y a su cónyuge la seguridad financiera de unos ingresos vitalicios, inmediatos o diferidos, con unas consecuencias fiscales muy reducidas; servir como vehículo para recibir la "transferencia" de su plan de pensiones cualificado o cuenta de jubilación individual (IRA), aumentando tanto los ingresos de jubilación como el ahorro fiscal; reducir los impuestos sobre el patrimonio y la herencia de los bienes donados, y evitar también el lío de la legalización de testamentos; y.

para sus herederos, proporcionar una herencia mucho mayor, financiada por el ahorro fiscal y el aumento de los ingresos que les proporcionará su CRT. ¿Suena demasiado bueno para ser verdad - o para ser legal en los actuales y oprimidos impuestos Estados Unidos? Créanos, es cierto.