Donaciones transfronterizas: Guía legal y práctica

Título original:

Cross-Border Giving: A Legal and Practical Guide

Contenido del libro:

Los donantes transfronterizos se enfrentan a menudo a retos de enormes proporciones. A las donaciones transfronterizas se aplican complejos marcos normativos estadounidenses e internacionales, y la falta de comprensión de estas normas y reglamentos puede dar lugar a una exposición excesiva de los donantes a riesgos que afecten tanto a sus cuentas bancarias como a su reputación. En esta época de mayor prevalencia del blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y una tendencia mundial en curso de endurecimiento de la regulación del sector no lucrativo, el cumplimiento de la normativa en la concesión de subvenciones transfronterizas nunca ha sido más difícil ni más importante de lograr.

Incluso con las intenciones y los objetivos más nobles, si los donantes no se aseguran de que su financiación va a parar a receptores fiables y bien investigados, podrían estar haciendo más mal que bien. Como aprenderá de los autores de este libro, cuando los donantes estadounidenses, ya sean fundaciones, particulares, empresas o cualquier otra persona involucrada en la filantropía, deciden hacer donaciones transfronterizas, deben abordar muchas cuestiones. Estas cuestiones abarcan una amplia gama de aspectos de cumplimiento normativo, como la observancia de las leyes que prohíben el uso de fondos benéficos para financiar el crimen organizado y el terrorismo, la prevención de la cooptación del proceso de concesión de donaciones con fines fraudulentos o de lucro personal, y la garantía del pleno cumplimiento de las leyes aplicables en los países extranjeros que acogen a los beneficiarios de las donaciones.

Índice

Introducción

Las tres erres de una donación transfronteriza eficaz, Ted Hart

Capítulo I

El próspero ecosistema de la filantropía internacional, Adam Pickering

Capítulo II

Unidos para vencer Donar en el contexto de los Objetivos de Desarrollo Sostenible, Heather Grady

Capítulo III

La ética en la concesión de subvenciones internacionales, Patricia Rosenfield

Capítulo 4

Mecanismos para la concesión de subvenciones internacionales, Beth Kingsley

Capítulo V

Herramientas para la concesión directa de subvenciones internacionales: Responsabilidad del gasto, John Bennett y David Shevlin

Sexto capítulo

Herramientas para la concesión directa de subvenciones internacionales: Determinación de la equivalencia, David Shevlin y John Bennett

Capítulo VII

Investigación de organizaciones benéficas internacionales, Jessie Krafft

Capítulo 8

La legislación estadounidense sobre transacciones financieras y su repercusión en la concesión de subvenciones internacionales, Kay Guinane y Nancy Herzog

Capítulo 9

Donación responsable: La perspectiva de los donantes internacionales, Jane Peebles

Capítulo 10

Seguimiento y medición del impacto, David Pritchard

Capítulo XI

Preparación para una auditoría, Victoria Bjorklund

Capítulo XII - Primera parte

Perspectivas de los donantes: personas y familias de alto poder adquisitivo, Susan Winer y Betsy Brill

Capítulo 12 - Segunda parte

Perspectivas de los donantes: las empresas como donantes, Deirdre White y Amanda McArthur

Apéndice A

Organizaciones internacionales designadas por decreto

Apéndice B

Modelo de declaración jurada para la determinación de equivalencia

Apéndice C

Modelo de convenio de subvención

Apéndice D

Modelo de formulario de informe del beneficiario

Apéndice E

Cronología de las leyes contra la financiación del terrorismo posteriores al 11 de septiembre y evolución de las directrices voluntarias

Apéndice F

Legislación y directrices contra la financiación del terrorismo