Análisis forense: Métodos y técnicas para investigaciones de contabilidad forense

Opiniones de los lectores

El libro ha sido muy elogiado por su contenido informativo, sus aplicaciones prácticas y su atractiva narrativa, lo que lo convierte en un excelente recurso para auditores, contables y quienes estudian la detección del fraude. Combina técnicas analíticas con estudios de casos reales y se centra en herramientas como Excel, R y otras, proporcionando instrucciones detalladas para diversas pruebas. Además, cubre en profundidad conceptos notables como la Ley de Benford. En conjunto, sirve tanto de herramienta de aprendizaje para estudiantes como de guía de referencia para profesionales del sector.

⬤ Muy informativo y bien escrito
⬤ aplicaciones prácticas e instrucciones paso a paso
⬤ numerosos estudios de casos del mundo real
⬤ cubre varios programas informáticos y técnicas analíticas
⬤ estilo de redacción atractivo y claro
⬤ excelente recurso para auditores y contables
⬤ valioso tanto para estudiantes como para profesionales.

⬤ Algunos lectores pueden encontrar ciertos capítulos demasiado técnicos o densos
⬤ no todo el mundo puede tener experiencia previa con las herramientas de software discutidas
⬤ requiere un compromiso para comprender plenamente los conceptos avanzados.

(basado en 12 opiniones de lectores)

Título original:

Forensic Analytics: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations

Contenido del libro:

Conviértase en el experto en análisis forense de su organizaciónutilizando pruebas de análisis de datos eficaces y eficientes para encontrar anomalías, sesgos y posibles fraudes--nueva edición actualizada.

Forensic Analytics revisa los métodos y técnicas que los contables forenses pueden utilizar para detectar errores intencionados y no intencionados, fraudes y sesgos. Esta segunda edición actualizada muestra a contables y auditores cómo el análisis de sus datos corporativos o del sector público puede poner de manifiesto transacciones, saldos o subconjuntos de transacciones o saldos que requieren atención. Estas pruebas se componen de un conjunto inicial de pruebas generales de alto nivel, seguidas de una serie de pruebas más específicas. Estas pruebas específicas utilizan diversos métodos cuantitativos, como la ley de Benford, la detección de valores atípicos, la detección de duplicados, la comparación con puntos de referencia, los métodos de series temporales, la puntuación de riesgos y, a veces, simplemente la lógica estadística. Las pruebas de la nueva edición incluyen la nueva puntuación de variación vectorial, que cuantifica el cambio en una serie de datos de un periodo a otro. Los objetivos de las pruebas son producir una pequeña muestra de transacciones sospechosas, un pequeño conjunto de grupos de transacciones o una puntuación de riesgo relacionada con transacciones individuales o un grupo de artículos.

La nueva edición incluye más de doscientas cifras. Cada capítulo, cuando procede, incluye uno o más casos que muestran cómo las pruebas analizadas podrían haber detectado el fraude o las anomalías. La nueva edición también incluye dos capítulos en los que se describen esquemas de fraude multimillonarios y las conclusiones que pueden extraerse de esos ejemplos. Estos interesantes ejemplos del mundo real contribuyen a hacer el texto accesible y comprensible para los profesionales de la contabilidad y los estudiantes de contabilidad sin una formación rigurosa en matemáticas y estadística. Haciendo hincapié en las aplicaciones prácticas, la nueva edición muestra cómo utilizar Excel o Access para ejecutar estas pruebas analíticas. El libro también cubre el uso de Minitab, IDEA, R y Tableau para ejecutar pruebas forenses. El uso de SAS y Power BI completa la cobertura del software. Las capturas de pantalla del software utilizan las últimas versiones del software disponibles en el momento de escribir este libro. Este libro autorizado:

⬤ Describe el uso de técnicas basadas en estadísticas, incluyendo la Ley de Benford, estadísticas descriptivas y la puntuación de variación vectorial para detectar errores y anomalías.

⬤ Muestra cómo ejecutar la mayoría de las pruebas en Access y Excel, y otros paquetes de software de análisis de datos para una pequeña muestra de las pruebas.

⬤ Aplica las pruebas revisadas en cada capítulo a los mismos datos de tarjetas de compra de una entidad gubernamental.

⬤ Incluye estudios de casos interesantes relacionados con las pruebas analizadas.

⬤ Incluye dos estudios de casos exhaustivos en los que el análisis de datos podría haber detectado los fraudes antes de que alcanzaran niveles multimillonarios.

⬤ Incluye un sitio web complementario que se actualiza continuamente con los conjuntos de datos utilizados en los capítulos, las consultas utilizadas en los capítulos, cobertura adicional de algunos temas o casos, preguntas al final del capítulo y casos al final del capítulo.

La nueva edición de Forensic Analytics: Methods and Techniques for Forensic Accounting Investigations es un recurso esencial para contables forenses, auditores, interventores, investigadores de fraudes y estudiantes de posgrado.