Maximierung der Section 199A-Abzüge: Wie Eigentümer von Pass-Through-Entitäten und Immobilieninvestoren jährlich Tausende von Einkommenssteuern sparen können

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Título original:

Maximizing Section 199A Deductions: How Pass-through Entity Owners and Real Estate Investors Can Annually Save Thousands in Income Taxes

Contenido del libro:

La nueva deducción empresarial de la Sección 199A debería ahorrar a los propietarios de empresas e inversores inmobiliarios miles de dólares de impuestos al año. ¿Cómo? La Sección 199A proporciona a los propietarios de entidades canalizadoras una deducción equivalente, potencialmente, al 20% de sus ingresos empresariales. Desgraciadamente, la ley de 20 páginas y las casi 300 páginas de reglamentos sobrecargan a las pequeñas empresas y a los inversores particulares con normas tramposas y una contabilidad complicada.

De ahí este libro para contables fiscales, asesores financieros, abogados de empresas y propietarios de negocios sofisticados... "Maximizar las deducciones de la Sección 199A" cubre en detalle cómo funciona la nueva deducción con información actualizada y perspectivas para la temporada de presentación de impuestos 2019.

Necesita información más detallada? Maximizar las deducciones de la Sección 199A incluye los siguientes capítulos:

-Capítulo 1 - La Sección 199A Deducción en una cáscara de nuez: Una visión general de la deducción para entender el panorama general y empezar a pensar a grandes rasgos sobre cómo funciona la deducción para las pequeñas empresas, los inversores inmobiliarios, y los inversores en REITs y sociedades cotizadas calificadas.

Capítulo 2 - Qué se considera renta empresarial cualificada: Análisis detallado de los tipos exactos de renta empresarial que los contribuyentes pueden proteger con la deducción de la Sección 199A, con análisis específicos de las normas que se aplican a los distintos tipos de propietarios de empresas e inversores: empresarios individuales, sociedades, sociedades de tipo S, fideicomisos y sucesiones, e inversores en REIT y sociedades cotizadas cualificadas. También se explica cómo funciona la contabilidad de los ingresos empresariales cualificados en los intercambios de la Sección 1031, las transferencias involuntarias de la Sección 1031 y las constituciones de sociedades de la Sección 351 y la Sección 721.

Capítulo 3 - Descalificación de actividades o negocios de servicios específicos: Se trata en profundidad qué tipos de negocios pierden parte o la totalidad de la deducción de la Sección 199A como resultado de pertenecer a una actividad o negocio de servicios específicos, como los servicios sanitarios, la abogacía, la consultoría, la contabilidad, las ciencias actuariales, las artes escénicas, el atletismo, los servicios de inversión, los servicios de corretaje y comercio, y las situaciones en las que el negocio depende de la habilidad o la reputación de una sola celebridad.

Capítulo 4 - Contabilización de los salarios W-2 y de los bienes amortizables: Todas las entidades canalizadoras (es decir, todas las sociedades colectivas y las sociedades de tipo S) deben proporcionar una contabilidad detallada de los salarios y de los bienes amortizables de la empresa, ya que algunos contribuyentes necesitan esta información para calcular la deducción de la sección 199A. El capítulo 4 guía al lector a través de este engorroso aspecto de la nueva ley.

Capítulo 5 - Oficios o negocios múltiples: En el capítulo 5 se describen la contabilidad y los informes adicionales necesarios en situaciones en las que una persona física posee intereses en varios oficios o negocios. El capítulo 5 también describe las normas para hacer una elección de agregación - y cuando la elección de agregación tiene sentido.

Capítulo 6 - Catorce consejos para la planificación fiscal de la deducción de la Sección 199A: Más de una docena de tácticas prácticas y de sentido común que los contribuyentes pueden utilizar para ahorrar miles de impuestos.

-Capítulo 7 - Desincorporación y revocación del estatus S: Análisis detallado de cuándo una corporación S debe liquidar o revocar su estatus de corporación S para maximizar el ahorro fiscal.

Capítulo 8 - Lista de comprobación para la preparación de la declaración de impuestos de la Sección 199A: Justo lo que dice: Una lista de verificación de los pasos que los contribuyentes querrán tomar para maximizar la deducción en la próxima declaración de impuestos de 2019.

Capítulo 9 - Cooperativas agrícolas y hortícolas y sus socios: Descripción general y ejemplos de las normas (incluida la corrección del "fallo del grano") para determinadas cooperativas agrícolas y hortícolas y sus socios.

El libro también incluye preguntas frecuentes sobre la Sección 199A que los profesionales fiscales pueden compartir con sus clientes (por correo electrónico o cartas tradicionales) y el texto de la ley de la Sección 199A, incluidas las correcciones técnicas.