Derecho del Blanqueo de Capitales: Decomiso, confiscación, recuperación civil, blanqueo penal y fiscalidad del producto del delito

Título original:

Money Laundering Law: Forfeiture, Confiscation, Civil Recovery, Criminal Laundering and Taxation of the Proceeds of Crime

Contenido del libro:

En los últimos veinte años, la actuación en relación con los beneficios del delito ha ascendido rápidamente en la agenda de la justicia penal. No sólo pueden dictarse órdenes de confiscación, sino que ahora también existen delitos penales sustantivos graves de blanqueo de capitales procedentes de actividades delictivas.

Además, las consecuencias de los regímenes normativos establecidos por el Reglamento sobre blanqueo de capitales de 1993 y la Autoridad de Servicios Financieros son muy importantes. Este libro examina de forma crítica la historia, la teoría y la práctica de todos estos avances, que culminan con la Ley de 2002 sobre el producto del delito, que supone un paso más en el movimiento hacia una mayor concentración tanto en los aspectos financieros de la delincuencia como en la internacionalización del Derecho penal. La ley crea la Agencia de Recuperación de Activos (Assets Recovery Agency), que será un elemento central de la estrategia de persecución de los fondos procedentes de actividades delictivas y estará facultada para incoar procedimientos de decomiso sin condena penal previa y para recaudar impuestos.

El autor somete la legislación sobre blanqueo, especialmente los aspectos novedosos de la propia Ley de ganancias ilícitas, a un análisis minucioso y a una auditoría en materia de derechos humanos. Contenido: Introducción; La economía del blanqueo de capitales; Teoría: Justificación del decomiso, la confiscación y la penalización; Historia de las disposiciones sobre decomiso y confiscación; Dimensión internacional; Disposiciones sobre decomiso; Disposiciones legales sobre confiscación; Facultades de investigación; Más allá de la confiscación: la penalización; Adquisición y utilización de dinero para el terrorismo; Decomiso sin condena: la «recuperación civil»; El blanqueo de capitales y las profesiones liberales.